연말정산 환급액 극대화하기

공제란 무엇인가요?

공제는 과세 표준(세금을 매기는 기준이 되는 소득 금액)을 줄이기 위해 일정 금액을 제외하는 것을 의미합니다. 공제를 통해 과세 대상 소득이 줄어들면, 최종적으로 납부해야 할 세금도 줄어듭니다.

공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다:

 

1. 소득공제

o 과세 소득을 줄이는 방식입니다.

o 예를 들어, 총 급여가 5,000만 원인데, 국민연금 납입액과 신용카드 사용액 공제를 통해 1,000만 원을 공제받으면 과세 소득이 4,000만 원으로 줄어듭니다.

o 세금은 이 줄어든 4,000만 원을 기준으로 계산됩니다.

2. 세액공제

o 세액공제는 과세 소득을 기준으로 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 차감합니다.

o 예를 들어, 계산된 세금이 100만 원인데 자녀 세액 공제로 15만 원을 공제받으면, 최종적으로 납부해야 할 세금은 85만 원이 됩니다.

 

300만 원 한도는 무엇인가요? 환급액 기준인가요?

300만 원 한도의 의미

공제 한도(예: 신용카드 소득공제 300만 원)는 "공제 금액"을 기준으로 합니다.

즉, 신용카드 사용액이 많아도 한도가 300만 원이라면 소득에서 최대 300만 원까지만 제외할 수 있습니다.

공제 한도는 환급액과 다릅니다. 환급액은 공제 금액을 통해 줄어든 세금에 따라 결정됩니다.

 

신용카드 소득공제로 최대 300만 원 공제를 받았다고 가정합니다.

공제 전 소득: 5,000만 원

공제 후 소득: 4,700만 원 (300만 원 소득 감소)

 

또, 과세표준에 따라 세율이 다릅니다. 예를 들어, 과세표준이 1,200만 원 초과~4,600만 원 이하인 경우 **세율은 15%**입니다. 300만 원의 공제로 줄어든 세금: 300만 원 × 15% = 45만 원

 

이 공제 덕분에 세금이 45만 원 줄어드는 효과가 있습니다. 따라서 환급액은 공제 금액에 세율을 곱한 결과입니다.

➡ Tip: 환급액은 공제 금액뿐만 아니라 적용되는 세율에 따라 달라집니다. 고소득자는 높은 세율이 적용되기 때문에 같은 금액을 공제받더라도 더 큰 환급액을 받을 수 있습니다.

 

세금 환급을 극대화하기 위한 주요 공제 항목

세금 환급을 최대화하려면, 한국의 세법에 맞는 모든 공제 항목을 정확히 이해하고 활용하는 것이 중요합니다. 

 

개인 공제

- 본인 기본 공제: 본인에 대해 150만 원 공제

- 부양 가족 공제: 소득이 100만 원 이하인 배우자 및 부양가족 1인당 150만 원 공제

- 경로우대 공제: 만 70세 이상 부모님 등 부양 시 1인당 추가로 100만 원 공제

- 장애인 공제: 장애인으로 등록된 본인 또는 부양가족 1인당 200만 원 추가 공제

➡ Tip: 부양가족 공제를 받으려면 가족의 소득 요건(100만 원 이하)과 동거 요건을 충족해야 하므로 사전에 확인하세요.

 

소득 공제

국민연금 납입액

본인이 납부한 국민연금 전액 소득 공제 가능

보험료

건강보험료와 고용보험료는 자동으로 공제 처리됨

주택청약종합저축

연 소득 7천만 원 이하 근로자가 납입한 금액 중 연 최대 240만 원 공제 가능

퇴직연금(IRP) 및 연금저축

IRP 및 연금저축 합산하여 연 최대 700만 원까지 소득 공제

➡ Tip: IRP 계좌를 활용하면 연금저축 외 추가 공제가 가능하니, 연말에 부족한 소득공제를 보충하는 데 유용합니다.

 

특별 공제

의료비 공제

총 급여액의 3%를 초과한 본인, 배우자, 부양가족의 의료비 공제 가능

본인의 의료비는 전액 공제, 부양가족의 경우 일부 한도 적용

교육비 공제

초·중·고등학생 자녀 1인당 300만 원, 대학생은 1인당 900만 원 한도 내 공제 가능

본인의 대학원 등록금도 공제 가능

기부금 공제

정치자금 기부는 100% 공제, 법정 기부금은 소득의 10%까지 공제 가능

주택자금 공제

주택담보대출 이자의 40% 공제 가능 (연 최대 300만 원 한도)

➡ Tip: 공제 대상 의료비에는 난임 치료비, 치과 교정비, 특정 비급여 항목도 포함되니 세부 항목을 확인하세요.

 

세액 공제

신용카드 사용액

총 급여액의 25%를 초과한 사용액에 대해 공제 가능

공제율: 신용카드(15%), 체크카드·현금영수증(30%), 전통시장·대중교통(40%)

연 최대 300만 원 한도

자녀 세액 공제

1명당 15만 원, 2명까지 15만 원 추가, 3명 이상은 30만 원 추가 공제

중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업에 취업한 청년, 경력 단절 여성 등은 소득세의 90%를 감면

➡ Tip: 공제율이 높은 전통시장, 대중교통 소비를 늘려 신용카드 공제 한도를 적극적으로 활용하세요.

 

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